Студент или его родные могут вернуть 13% от стоимости одного учебного года — но не больше 15 600 ₽ в год. При этом возвращать деньги можно за несколько лет, даже если вы уже закончили вуз.
Рассказываем, как оформить налоговый вычет и какие есть ограничения.
Налоговый вычет — это возможность вернуть часть уплаченного налога на доходы физлиц (НДФЛ). Работает это так: в течение года граждане России получают зарплату, продают машины или квартиры, в общем — получают доход. И с каждого из них они платят налог, обычно это 13%. В этот же год граждане тратят деньги на разные полезные вещи: обучение, лечение, медикаменты, страховки. По некоторым из этих статей деньги можно вернуть — в том числе за обучение в вузе или колледже.
Государство устанавливает ограничение: вернуть за один год можно не больше 15 600 ₽. То есть если вы платите за год обучения 120 000 ₽ или больше — государство вернет 15 600 ₽ (13%). Если платите меньше — например, 100 000 ₽ — государство вернет только 13 000 ₽.
Подать заявление на вычет можно в течение трех лет с момента оплаты обучения — даже если вы уже не учитесь в вузе. Получать вычет можно хоть каждый год.
Нужно собрать пакет документов и подать заявление работодателю или напрямую в налоговую. Подавать заявление можно в любое время года — главное, чтобы с момента оплаты обучения прошло не больше трех лет.
Сделать это может сам студент или его близкие родственники, которые платили за учебу: родители (опекуны), братья или сестры.
Если студент или его близкий родственник официально трудоустроены — все документы оформит их работодатель. Нужно только отправить в налоговую договор об обучении, копию лицензии вуза и документы об оплате — удобнее всего это сделать через личный кабинет налогоплательщика.
В течение 30 дней налоговая должна проверить документы и одобрить вычет. После этого она присылает уведомление вашему работодателю, и он начинает каждый месяц по частям выплачивать эти деньги вам.
Работодатель не может просто скинуть весь вычет на карточку: вместо этого он каждый месяц будет уменьшать ваш подоходный налог. Например, ваша зарплата 30 000 ₽, и каждый месяц вы платите 3900 ₽ подоходного налога — на руки получаете 26 100 ₽. Если вам одобрили налоговый вычет в 15 600 ₽, то работодатель будет четыре месяца выплачивать вам полную сумму зарплаты: 3900 ₽ × 4 месяца = 15 600 ₽ — сумма, на которую государство уменьшило подоходный налог, который вы обязаны заплатить.
Этот вариант подойдет тем, кто официально не трудоустроен, но имеет другой доход: например, продал квартиру. Требовать вычет можно и за те года, когда вы работали — главное подтвердить доход. Если дохода нет или его нечем подтвердить — вернуть вычет не получится.
Чтобы получить вычет, нужно собрать пакет документов (заверять их не нужно):
Пакет документов нужно отвезти в налоговую по месту жительства или отправить через личный кабинет налогоплательщика. Налоговая может вызвать вас для уточнения документов, но на практике такое случается редко. Ответ должен прийти через три месяца или раньше — и платеж поступит на карточку, реквизиты которой вы указывали при заявке.
Родители (опекуны) имеют право получать налоговый вычет на ребенка до 18 лет, но если ребенок учится очно — вплоть до 24. Для этого родители должны быть официально трудоустроены и платить НДФЛ.
Первый и второй ребенок освобождает от налога 1400 ₽ рублей дохода родителя — то есть, экономит 182 ₽ в месяц. Если детей больше — третий и последующие будут освобождать от налога уже 3000 ₽: нужно будет платить на 390 ₽ налога в месяц меньше. Экономия увеличится вдвое, если такие вычеты оформит каждый родитель.
Чтобы оформить вычет, достаточно написать заявление в бухгалтерии работодателя и приложить свидетельство о рождении и справку о том, что ребенок учится на дневном отделении — такую выдает любой деканат.